Fremdwährungskonto in bexio führen

bexio führt die gesamte Buchhaltung in Ihrer Stammwährung. Ein EUR- oder USD-Konto bilden Sie als Bankkonto mit eigenem Konto im Kontenplan ab: bexio rechnet jede Buchung mit einem hinterlegten Kurs in Franken um und zeigt im Kontenblatt zusätzlich den Fremdwährungssaldo. Realisierte Kursdifferenzen bucht bexio bei der Zahlung selbst. Die Bewertung zum Stichtag erfassen Sie von Hand.

Wie bexio Fremdwährungen führt

Jede Buchung in einer Fremdwährung, etwa eine Rechnung in Euro, rechnet bexio anhand des Wechselkurses in die Stammwährung um. In der Finanzbuchhaltung sehen Sie nur Frankenbeträge. Daneben führt bexio den Fremdwährungsbetrag mit, und die Kontenblätter weisen ihn aus.

Zwei Grenzen sollten Sie kennen. Erstens bucht bexio alle Rechnungen unabhängig von der Währung auf das Debitorenkonto 1100. Getrennte Debitorenkonten je Währung gibt es laut Hilfe derzeit nicht, das gilt ebenso für Kreditoren. Zweitens kann bexio bei einer Standardwährung, die nicht CHF ist, das MWST-Formular nicht korrekt ausweisen. Das klären Sie mit Ihrem Treuhänder.

Das Gesetz erlaubt, die Buchhaltung in der Landeswährung oder in der für die Geschäftstätigkeit wesentlichen Währung zu führen (Art. 957a Abs. 4 OR). Ob eine andere Stammwährung als CHF für Sie in Frage kommt, klären Sie vorab mit Ihrem Treuhänder.

Währung und Kurs einrichten

1. Öffnen Sie «Einstellungen» → «Alle Einstellungen» → «Funktionen & Module» → «Währungen und Umrechnungskurse».
2. Klicken Sie auf «Neue Währung hinzufügen». Wählen Sie unter «Währung» den ISO-Code, zum Beispiel EUR.
3. Legen Sie unter «Runden auf» den Rundungsfaktor fest, 0.01 oder 0.05.
4. Tragen Sie den «Fixer Umrechnungskurs» ein. Der Kurs gilt im Verhältnis zur Stammwährung: 1 Euro entspricht zum Beispiel 1.05000 Franken.

Als Kursbasis genügt in den meisten Fällen der Monatsmittelkurs der ESTV. Für die MWST darf nach ESTV wahlweise der Monatsmittelkurs oder der Devisen-Tageskurs (Verkauf) verwendet werden. Mehr dazu in Fremdwährungen in Offerten und Rechnungen.

bexio kann die Monatsmittelkurse automatisch einsetzen. Sie aktivieren sie unter «Einstellungen» → «Alle Einstellungen» → «Meine Firma» → «Grundeinstellungen». Voraussetzung ist die Standardwährung CHF. Die Kurse gelten dann in Verkaufs- und Ausgabendokumenten, in manuellen Buchungen und in bexio Go. Liegt ein Belegdatum mehr als sechs Monate in der Vergangenheit oder Zukunft, nutzt bexio stattdessen den fixen Kurs.

Fremdwährungskonto anlegen und zuordnen

Das Bankkonto legen Sie im Bereich Banking an, mit dem grünen Button «Bankkonto hinzufügen». Dort entscheiden Sie, ob Sie ein Konto aus dem Kontenplan verwenden oder ein neues erstellen. Nehmen Sie für das Fremdwährungskonto ein eigenes Konto, wie es die Hilfe in ihrem Beispiel mit der Kontonummer 1021 zeigt. So bleibt der Saldo getrennt vom CHF-Konto. Die Einrichtung im Detail beschreibt Bank- und Kassenkonto anlegen.

Bei einer Rechnung in Fremdwährung wählen Sie in den Rechnungseinstellungen den Kurs und das dazugehörige Fremdwährungs-Bankkonto aus. Der Kunde zahlt dann auf dieses Konto.

Zahlungen und Kursdifferenzen

Zahlungseingang und -ausgang: Bei Fremdwährungstransaktionen im Banking zeigt bexio immer den Fremdwährungsbetrag. Bei der Verbuchung gilt der Kurs der Bank. Liefert die Bank ihn nicht mit, brauchen Sie in der Währungstabelle den richtigen Kurs, damit der richtige Frankenbetrag entsteht. Weicht die Währung der Transaktion von der Währung des Dokuments ab, zum Beispiel bei einer Rechnung in CHF und einer Zahlung in EUR, geben Sie den Kurs beim Abgleich manuell an.

Kursdifferenz bei der Zahlung: Weicht der Kurs bei der Zahlung vom Kurs der Rechnung ab, bucht bexio automatisch einen Kursgewinn oder Kursverlust. Das Debitoren-Sammelkonto wird dadurch in der Stammwährung ausgeglichen. Bei Rabatten und Teilzahlungen berücksichtigt bexio das korrekt.

Manuelle Buchungen: Unter «Buchhaltung» → «Manuelle Buchung» wählen Sie bei «Währung» die Fremdwährung. Der Kurs stammt aus der Währungstabelle oder, wenn aktiviert, aus den Monatsmittelkursen. Sie können auch Stammwährung und Fremdwährungsbetrag direkt eingeben. Dann berechnet bexio den Kurs selbst. Mehr dazu in Manuelle Buchungen in bexio erfassen.

bexio erlaubt auch Buchungen in reiner Stammwährung auf einem Fremdwährungskonto. Achten Sie aber darauf, bei normalen Zahlungen immer die Fremdwährung mitzubuchen. Sonst stimmt der Fremdwährungssaldo nicht mit dem Kontoauszug überein.

Bewertung zum Jahresende

Nicht realisierte Kursgewinne und Kursverluste bucht bexio nicht von selbst. So gehen Sie vor, wie es die Hilfe beschreibt:

1. Prüfen Sie, ob der Fremdwährungssaldo im Kontenblatt mit dem Kontoauszug der Bank übereinstimmt.
2. Exportieren Sie das Kontenblatt als Excel-Datei und sortieren Sie nach Währung. So finden Sie Buchungen ohne Währungscode.
3. Bewerten Sie den Saldo zum Stichtagskurs. Die Hilfe empfiehlt dafür den Monatsmittelkurs.
4. Erfassen Sie die Differenz über die manuelle Buchung.

Ein Beispiel mit Musterwerten, ohne aktuelle Kurse: Das EUR-Konto der Muster Haustechnik AG zeigt EUR 6'000.00. In bexio steht es mit CHF 5'640.00 (Kurs 0.9400). Zum Stichtag gilt 0.9300, der Wert beträgt also CHF 5'580.00. Die Differenz von CHF 60.00 ist ein Kursverlust. Der Buchungssatz lautet Kursdifferenz an Bank, CHF 60.00. Diese Buchung hat bewusst keinen Fremdwährungsbetrag, denn der EUR-Saldo ändert sich nicht.

Bei Debitoren ist Vorsicht nötig. Auf dem Debitorenkonto stehen auch Rechnungen in CHF. Bewerten Sie es manuell, vergleicht bexio bei der späteren Zahlung den Zahlungskurs trotzdem mit dem Kurs der Rechnungsstellung. Es kann eine zweite Kursdifferenz entstehen, die Sie mit einer Gegenbuchung neutralisieren. Manuell gebuchte Währungsdifferenzen erscheinen zudem nicht in der OP-Liste.

Die Bewertung muss vorsichtig erfolgen (Art. 960 Abs. 2 OR). Welchen Kurs Sie nehmen und ob Sie Kursgewinne ausweisen, entscheiden Sie deshalb mit Ihrem Treuhänder.

Saldovortrag ins neue Jahr

Der Saldovortrag erfolgt in bexio nur in der Stammwährung. Damit ein Fremdwährungskonto mit dem Fremdwährungsbetrag eröffnet wird, brauchen Sie zwei manuelle Buchungen über ein Transferkonto, in der Hilfe beispielsweise das Konto 9901:

1. Buchen Sie den gesamten Saldovortrag in der Basiswährung aus.
2. Buchen Sie den Saldovortrag gemäss Schlussbilanz in Franken zusammen mit dem Fremdwährungsbetrag ein.

Das Transferkonto geht in der Basiswährung auf null. In der Bilanz erscheinen die Saldi weiterhin in Franken. Den allgemeinen Ablauf beschreibt Neues Geschäftsjahr eröffnen.

Häufige Fragen

Kann ich mehrere Währungen führen?

Ja. In der Währungsliste können Sie weitere Währungen hinzufügen. Jedes Dokument und jede manuelle Buchung hat eine eigene Währung.

Welchen Kurs soll ich nehmen?

Die ESTV nennt für die MWST den Monatsmittelkurs oder den Devisen-Tageskurs (Verkauf). Die bexio-Hilfe empfiehlt für die Bewertung den Monatsmittelkurs. Bleiben Sie beim gewählten Verfahren.

Muss ich die Umrechnungskurse offenlegen?

Wer die Rechnungslegung nicht in der Landeswährung erstellt, muss die Umrechnungskurse im Anhang offenlegen (Art. 958d Abs. 3 OR). Bei Buchführung in Franken ist das nicht der Fall.

Fazit

Ein Fremdwährungskonto funktioniert in bexio mit Kurstabelle, Banking und manuellen Buchungen. Realisierte Kursdifferenzen entstehen bei der Zahlung von selbst. Alles Weitere, die Bewertung am Jahresende und der Saldovortrag, erfassen Sie von Hand. Stimmen Sie Kurs und Vorgehen mit Ihrem Treuhänder ab.

Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung.